En algunos estados se impone el impuesto sobre el patrimonio del difunto, conocido como impuesto a la herencia (o the inheritance tax en ingles), sin embargo la Florida NO es uno de ellos.
Hablando únicamente de bienes raíces, los herederos o beneficiarios no pagan impuestos sobre la renta (income tax) sobre el dinero recibido de un patrimonio porque la propiedad heredada no cuenta como ingreso para fines del impuesto federal sobre la renta (y Florida no tiene un impuesto sobre la renta por separado). Por ejemplo, un pariente fallece y usted hereda una propiedad, el recibo de la compra de la vivienda no es taxable.
Sin embargo existen alguna reglas que debe conocer.
Impuestos Estatales Federales
Aunque la Florida no tenga un impuesto estatal de herencia, el gobierno federal sí lo tiene y éste se aplica sobre el patrimonio a todos los ciudadanos de Estados Unidos. Sólo se aplica si el valor de todo el patrimonio (no solo bienes raíces) supera los $12,060,000 (2022) y se duplica para una pareja casada. Este impuesto se paga con el mismo patrimonio/fideicomiso en vez de los beneficiarios.
Otra situación en las que los herederos deban pagar un impuesto federal a la herencia puede ser cuando se recibe una propiedad que genera ingresos, como en el caso de un edificio de apartamentos donde los inquilinos pagaron un alquiler a los beneficiarios durante el período de sucesión, es posible que los herederos tengan que pagar impuestos sobre la renta sobre esos ingresos por alquiler.
Otro caso podría ser si los beneficiarios heredaron una propiedad y la mantuvieron. En el momento que se venda, la ganancia de la propiedad (en valor) desde la fecha de la muerte del difunto hasta el momento de la venta, podría ser sujeta al impuesto sobre la renta.
Existen otros escenarios que deben ser considerados y debe consultar con un profesional en el tema, bien sea un abogado o un contador especializado.
